Trabajo de grado (Contador público). Corporación Universitaria Rafael Núñez. Facultad de Ciencias Administrativas y Contables. Programa de Contaduría pública, 2021.

"El presente trabajo de investigación está fundamentado bajo la línea de investigación de aseguramiento y auditoria, más específicamente centrado en el lavado de activos, el cual es un delito que ha generado un impacto importante en la economía del país. Lo que se busca con el presente trabajo de investigación es analizar de manera objetiva cómo funciona el lavado de activos, las causas que lo componen, como se realiza y cuáles son las leyes que lo castigan además expondremos algunas recomendaciones que buscan incentivar a la comunidad interesada en la importancia de informarse en todo lo referente a este tipo de delitos. El lavado de activos es hoy en día uno de los problemas de mayor relevancia de la rama administrativa, puesto que abarca mucho más que esconder la ilegalidad de la procedencia del dinero, es decir, está relacionado a otro tipo de actos delictivos y afecta de manera directa la economía interna del país. "El LA se ha convertido en una de las problemáticas más representativas dentro de los países, estos han tratado de cuantificar su presencia, pero se sabe que es un delito difícil de observar y cuantificar debido a su naturaleza criminal" (ANGIE NATALIA CORDOBA MEDINA, 2020), este se fundamenta en la legalización del dinero de procedencias relacionadas a actos en contra de la ley por medio de empresas ficticias que captan estos ingresos y los "legalizan" con el fin de que pueda ser utilizado de manera segura, y evitar las consecuencias legales y morales que estos ingresos podran generar a estas organizaciones. El alcance del proyecto ser de medio plazo ya que este se presentar y sustentar durante todo el VI semestre, la utilidad del proyecto sirve para tomar en cuenta la importancia de revisar, analizar, y observar cualquier movimiento de carácter sospechoso que pueda perjudicar a la empresa y también tener muy buen manejo de la contabilidad para que así no se genere desbalances extraos u otros acontecimientos. Con este alcance en mente buscamos brindarles a los lectores interesados y especialistas en esta área de conocimiento, incluyendo a los estudiantes de contaduría y profesiones técnicas, tecnológicas o profesionales afines las herramientas necesarias que servirán como antecedentes para la realización de prácticas contables seguras y nuevas investigaciones más fundamentadas en este tipo de delitos a fin de minimizarlo de manera que pueda ser controlado por las autoridades competentes y que los contadores puedan detectarlo de la manera más eficaz posible."