Trabajo de grado (Tecnologo en contabilidad sistematizada). Corporación Universitaria Rafael Núñez. Facultad de Ciencias Administrativas y Contables. Programa de Tecnología en Contabilidad Sistematizada, 2023.

"El lavado de activos en Colombia. Se ha centrado en un foco muy importante que es el narcotráfico, y la corrupción donde territorios se ven vulnerados y son los más afectados, personas con escasos recursos, hay muchas organizaciones militares y grupos muy poderosas, detrás de estos procederes podemos identificar desde las entidades públicas y privadas como están se adentradas. En la sociedad y como generan una conciencia frente a este problema, que pone en riesgo la economía colombiana, ya que el lavado de activos reprime el desarrollo y el crecimiento de las pequeñas y medianas empresas (Mi Pymes). Esto haciendo que la economía se vea opacada por este tipo de empresas que tapan la verdadera ilegalidad, para pasarlas como legales mientras los recursos son del narcotráfico, extorción, trata de personas, tráfico de armas etc. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales a través del Modelo único de Ingresos y Servicios Automatizados aporta información cada vez más confiable que sirve de apoyo a las entidades de control, prevención e investigación del lavado de activos y la financiación del terrorismo. La puesta en marcha de la política anteriormente descrita ha hecho que las organizaciones dedicadas al lavado de activos y la financiación del terrorismo no se mantengan. El lavado de activos es un delito que data de mucho tiempo atrás; desde las épocas donde las personas dedicadas a diferentes actividades ilegales como la piratería y la usura, vieron la necesidad de camuflar esos dineros en las diferentes economías formales con un carácter de legalidad. Desde ese entonces hasta nuestros días esta actividad ha evolucionado de una manera acelerada siendo cada día más compleja de controlar, ya que cuenta con una infinidad de métodos y técnicas que incluyen diferentes tipos de instituciones y operaciones financieras: uso de intermediarios, contadores, empresas ficticias, remesas a nivel internacional y paraísos fiscales, para cumplir su objetivo de ingresar recursos provenientes de actividades ilícitas al sistema financiero legal. Históricamente la práctica que actualmente se conoce como lavado de activos se enlaza con dos experiencias concretas la usura y la piratería. Ya en la Edad Media se puede identificar un proceso que sera el origen del lavado de dinero: "...los mercaderes y prestamistas medievales, convertían sus ganancias provenientes de la usura, en ganancias ilícitas. Cabe recordar que en un mundo profundamente cristiano, cobrar intereses por préstamos o sacar ganancia de las transacciones comerciales, era considerado usura y un delito severamente castigado" (UIF, 2013, nd). Por eso ante los drásticos castigos que se imponía al cobro de intereses - usura - que eran tanto espirituales (negación de sepultura en tierra santa y excomunión), como materiales (obligación de restituir los bienes ilícitos), los usureros buscaron formas para maquillar la usura, haciendo pasar los intereses cobrados como donaciones o multas por incumplimiento en el pago La Dirección Especializada contra el Lavado de Activos de la fiscalía general reportó, entre el 1 de agosto de 2018 y el 31 de julio de 2019 un total de 272 personas fueron imputadas por casos de lavado de activos. En diferentes maniobras ilícitas para garantizar el ingreso del dinero al sistema financiero. Con este trabajo de investigación pretendemos conocer y dar a entender como es el papel del estado y los órganos de control se tenga un conocimiento general del lavado de activos y su impacto en la economía"