Trabajo de grado (Contabilidad Sistematizada). Corporacion Universitaria Rafael Nuñez. Facultad de Ciencias Ciencias Contables y Administrativas. Contabilidad Sistematizada, 2018.

Esta investigación permite siniestrar información de la evolución social y económica que ha tenido el lavado de activo en Colombia en los últimos 10 años, para ello fue necesario una aproximación historica de este delito, el cual es considerado como un fenómeno que afecta directamente no solo la economía de un país, sino que también involucran lo social y lo financiero, puesto que este busca ocultar la naturaleza, origen, ubicación, propiedad de dinero y bienes obtenidos ilegalmente. Este generalmente está relacionado con el narcotráfico, la venta ilegal de armas, incluso de la trata de personas y el terrorismo, entre otros delitos que azotan a la sociedad actual. Teniendo en cuenta que la procedencia del lavado de activos desangra a la sociedad y su economía, se visualiza también que estos dineros son utilizados para financiar el terrorismo y la carrera armamentista ilegal que vive Colombia. Frente a este el gobierno nacional ha realizado muchos esfuerzos, que implican acuerdos con otros países para controlarel lavado de activo, incluyendo la tarea legislativa donde el congreso de la república y otros órganos con competencias similares, crearon y regularon muchas normas para tal fin, como lo son: Ley 67 del 23 de agosto de 1993 ONU tráfico ilícito, Ley 1121 de 2006 Normas para prevenir, detectar, investigar y sancionar la financiación del terrorismo, entre otras, las cuales se han convertido en estrategias para frenar este delito.