000			02894nam a2200313 i 4500
005			20260701202025.0
007			ta
008			200622s2023 000 0 eng d
040			_aCO-CtgCURN _bspa _ccoctgcurn _erda
082	0		_aCOP 2023 _bA786
100	1		_aArteaga Oviedo, Yajaira María, _eauthor. _4aut
245	1	0	_aAuditoria de cumplimiento como mecanismo para la prevención de lavado de activos en cooperativas de ahorro y credito en Colombia / _cYajaira María Arteaga Oviedo; Neider José Ballestas de Horta; Juan Sebastián Barros Méndez.
260			_c2023.
260			_aCartagena de Indias : _bCorporación Universitaria Rafael Núñez, _c2023.
260			_aCartagena de Indias : _bCorporación Universitaria Rafael Núñez, _c2023.
260			_c2023.
300			_a50 hojas.
336			_atext _btxt _2rdacontent
337			_aunmediated _bn _2rdamedia
338			_avolume _bnc _2rdacarrier
502			_aTrabajo de grado (Contador público). Corporación Universitaria Rafael Núñez. Facultad de Ciencias Administrativas y Contables. Programa de Contaduría Pública, 2023.
520	8		_a"El presente trabajo se centra en la auditoría de cumplimiento como mecanismo para la prevención del lavado de activos en las cooperativas de ahorro y crédito en Colombia. Se examina la importancia de implementar la auditoría de cumplimiento como una estrategia para prevenir y detectar el lavado de activos, con el propósito de proporcionar herramientas que faciliten un control efectivo en este tipo de entidades financieras. Para lograr este objetivo, se plantean varios objetivos específicos. En primer lugar, se analizan los requisitos y obligaciones establecidos por la normativa vigente en Colombia para la prevención del lavado de activos en las empresas obligadas, incluyendo las entidades financieras y las cooperativas de ahorro y crédito. Este análisis permite comprender la importancia de cumplir con dichas obligaciones y los riesgos asociados a su incumplimiento. En segundo lugar, se estudian las metodologías y técnicas de auditoría de cumplimiento utilizadas para evaluar el grado de cumplimiento de las obligaciones de prevención del lavado de activos en las cooperativas de ahorro y crédito. Se exploran enfoques y prácticas de auditoría que permiten identificar posibles vulnerabilidades y debilidades en los procesos de prevención y detección del lavado de activos."
650		0	_aContaduría pública _xTesis y disertaciones académicas.
700	1		_aBallestas de Horta, Neider José.
700	1		_aBarros Méndez; Juan Sebastin.
852	7		_aMHC _bMHC _cTG _hCOP 2023 _iA786
856	7		_uhttps://unicurn.sharepoint.com/:b:/s/biblioteca/ESXI3qU9Y2ZAvXUsOjCg_HEB_bIJybBu0psFz2j734ctHA?e=tCRewA _zClick para ver el recurso en texto completo
942			_aMHC _bMHC _cMHC _2ddc _hCOP 2023 A786 _iA786
999			_c27651 _d27651