TY  - BOOK
AU  - Nieves García,Neyder Luis
AU  - Sayas Arrieta,Suanis del Carmen
AU  - Aguirre,Hernando
TI  - El papel del contador público en la detención y prevención del lavado de activo
U1  - COP 2025 
PY  - 2025///
CY  - Cartagena de Indias
PB  - Corporación Universitaria Rafael Núñez
KW  - Contaduría pública
KW  - Tesis y disertaciones académicas
N1  - Trabajo de grado (Contador público). Corporación Universitaria Rafael Núñez. Facultad de Ciencias Administrativas y Contables. Programa de Contaduría Pública, 2025
N2  - "El lavado de activos representa una de las mayores amenazas para la estabilidad económica y social, al permitir que recursos provenientes de actividades ilícitas, como el narcotráfico, la corrupción y la financiación del terrorismo, se integren al sistema financiero con apariencia de legalidad. En Colombia, este delito cobra especial relevancia debido a factores históricos como el conflicto armado, la presencia de economías ilegales y las vulnerabilidades del sistema financiero, que facilitan la proliferación de estas prácticas. Según la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), los reportes de operaciones sospechosas en el país aumentaron un 12% entre 2019 y 2024, evidenciando la urgencia de fortalecer los mecanismos de prevención y detección. Este proceso, que se desarrolla en tres etapas (colocación, estratificación e integración), no solo distorsiona los mercados, sino que también debilita la confianza en las instituciones, afectando el desarrollo sostenible y la seguridad ciudadana. "
UR  - https://unicurn.sharepoint.com/:b:/s/biblioteca/Eab9RjhBbEZDgONwofbPLXwB5tQrTgUNINhE8ukXxiKAhA?e=rDlw1P
ER  -