Auditora forense en entidades financieras : una herramienta eficaz en la detección de actividades ilegales o fraudulentas /
Milagro del Carmen Nisperuza Díaz; Artemio Enrique Martínez Nobles; María Fernanda Gonzalez Aguilera; director: Alberto Gonzalez Manjarres .
- 2024. Cartagena de Indias : Corporación Universitaria Rafael Núñez, 2024. Cartagena de Indias : Corporación Universitaria Rafael Núñez, 2024. 2024.
- 37 hojas.
Trabajo de grado (Contador público). Corporación Universitaria Rafael Núñez. Facultad de Ciencias Administrativas y Contables. Programa de Contaduría Pública, 2024.
" La Auditoría Forense es una disciplina especializada de la contabilidad que se centra en la detección y prevención de actividades ilegales, fraudes y malversación de fondos en las entidades financieras. Su importancia radica en la necesidad de garantizar la integridad, transparencia y confianza en el sistema financiero. Colombia cuenta con un sistema financiero diversificado y en constante crecimiento, este se encuentra conformado por los bancos, las cooperativas, las entidades de ahorro y crédito, entre otros; los cuales desempeñan un papel fundamental en la economía del país. Día a día, gracias al desarrollo tecnológico, los servicios ofrecidos por estas entidades son más diversos, eficientes y expeditos; sin embargo, este crecimiento también ha dado lugar a un aumento en la sofisticación de las actividades fraudulentas, por lo que la auditoría forense ha pasado a ser una herramienta esencial para la estabilidad del orden económico y social, así como para el sistema financiero; pues permite detectar fraudes y actividades ilegales, la recopilación de pruebas que pueden ser tenidas como evidencia para respaldar cualquier acción legal futura, la prevención mediante la implementación de controles y procesos que reducen el riesgo de actividades fraudulentas, entre otras acciones que garantizan la estabilidad del sistema financiero y el orden económico y social. Entre las funciones de los auditores forenses destacan el análisis financiero mediante el examen detallado de los registros financieros, los cuales permiten identificar irregularidades y discrepancias; asi mismo, los auditores deben realizar entrevistas y tomar testimonios con el fin de obtener información relevante y evidencias que puedan ser vinculadas a los procesos judiciales que sean pertinentes."
Contaduría pública--Tesis y disertaciones académicas.