Trabajo de grado (Contador público). Corporación Universitaria Rafael Núñez. Facultad de Ciencias Administrativas y Contables. Programa de Contaduría Pública, 2023.

"El presente trabajo se centra en la auditoría de cumplimiento como mecanismo para la prevención del lavado de activos en las cooperativas de ahorro y crédito en Colombia. Se examina la importancia de implementar la auditoría de cumplimiento como una estrategia para prevenir y detectar el lavado de activos, con el propósito de proporcionar herramientas que faciliten un control efectivo en este tipo de entidades financieras. Para lograr este objetivo, se plantean varios objetivos específicos. En primer lugar, se analizan los requisitos y obligaciones establecidos por la normativa vigente en Colombia para la prevención del lavado de activos en las empresas obligadas, incluyendo las entidades financieras y las cooperativas de ahorro y crédito. Este análisis permite comprender la importancia de cumplir con dichas obligaciones y los riesgos asociados a su incumplimiento. En segundo lugar, se estudian las metodologías y técnicas de auditoría de cumplimiento utilizadas para evaluar el grado de cumplimiento de las obligaciones de prevención del lavado de activos en las cooperativas de ahorro y crédito. Se exploran enfoques y prácticas de auditoría que permiten identificar posibles vulnerabilidades y debilidades en los procesos de prevención y detección del lavado de activos."