Trabajo de grado (Contador público). Corporación Universitaria Rafael Núñez. Facultad de Ciencias Administrativas y Contables. Programa de Contaduría Pública, 2022.

"Este proyecto busca exponer la responsabilidad del contador público en el lavado de activos y la incidencia que esta deja en la sociedad colombiana, también busca dar a conocer cuáles son las consecuencias del lavado de activos y su afectación en la vida profesional del contador público, al igual que la economía y finanzas del país, bajo la línea de investigación de aseguramiento y auditoria. Esta monografía es descriptiva teniendo en cuenta fuentes como el internet, libros, trabajos realizados anteriormente, entre otros. El lavado de activos es descrito por el (OBSERVATORIO DE DROGAS DE COLOMBIA, 2021) como "todas las acciones para dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito." Entendiéndose como un proceso en donde sus lavadores realizan métodos para que el dinero adquirido de forma ilícita (pueda ser a través de actividades como el narcotráfico, contrabando, extorciones, entre otras) pueda dar apariencia legitima a los recursos financieros y así poder evitar la atención de los organismos reguladores. ."